更新時(shí)間：2021-05-29 13:52:10作者：admin2
應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)管理制度應(yīng)收款項(xiàng)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款。應(yīng)付款項(xiàng)包括應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、預(yù)收賬款。為規(guī)范財(cái)務(wù)操作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理，保證應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的準(zhǔn)確性，經(jīng)礦決定特制定本辦法。一、其他應(yīng)收款管理制度1、其他應(yīng)收款管理責(zé)任制財(cái)務(wù)科是其他應(yīng)收款的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款的審查、清理工作。2、其他應(yīng)收款控制制度事前控制其他應(yīng)收款的發(fā)生是減少其他應(yīng)收款的必要措施。職工臨時(shí)出差原則上一律不借款，如有特殊公務(wù)出差借款需經(jīng)財(cái)務(wù)科核定借款金額，由總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后再行借款。職工出差返回后，七日內(nèi)到財(cái)務(wù)科報(bào)銷清賬，逾期不報(bào)者，每天按借款額的2‰收取資金占用費(fèi)；報(bào)銷時(shí)余額同時(shí)交回，不能及時(shí)交回的，每天按3‰收取資金占用費(fèi)，直到交回為止。如有零星費(fèi)用借款，辦完后應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)科報(bào)銷，原則上不能跨月，如確需跨月的，最多不能超過一個(gè)月，逾期不報(bào)的每天按2‰收取借款人員資金占用費(fèi)。3、其他應(yīng)收款催收制度財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)其他應(yīng)收款清收工作，每月對(duì)其他應(yīng)收款清理一次，對(duì)差旅費(fèi)借款及時(shí)清收、督促報(bào)銷。如不按規(guī)定及時(shí)清理，在收取借款人資金占用費(fèi)的同時(shí)，按同等比例收取該業(yè)務(wù)人員資金占用費(fèi)。（3