第一部分企業所得稅匯算清繳概述（錄播視頻）(組圖)
更新時間：2022-03-04 22:02:40作者：佚名
5.工資薪金的稅前扣除；
6.勞務派遣的稅務處理；
7.不征稅收入的稅務處理；
8.免稅收入的稅務處理；
9.固定資產的加速折舊；
10.固定資產的改建與大修理；
11.視同銷售的稅務處理；
12.工會經費的稅前扣除及合規票據；
13.職工教育經費的稅前扣除；
14.捐贈、贊助支出的稅前扣除，公益救濟性捐贈的稅務政策；
15.支付罰款、違約金的稅前扣除；
16.租金收入的稅務處理；
17.利息支出的稅前扣除；
18.投資收益的稅務處理；
19.租賃支出的稅前扣除；
20.不合規票據的稅務處理；
21.年末應付未付事項的稅務處理；
22.離退休職工福利支出的稅務處理；
23.政府無償劃撥資產的稅務處理；
24.壞賬損失的稅務處理；
25.資產減值準備的稅務處理；
26.員工工作服的稅務處理；
27.無法支付款項的稅務處理；
28.傭金的稅務處理；
29.固定資產計稅基礎的稅務處理；
30.以前年度應扣未扣支出的稅務處理；
31.關聯交易的稅務處理；
32.違約金收入的稅務處理；
33.企業所得稅優惠政策在預繳及匯算清繳中的區別；
34.稅會差異的處理原則；
35.營改增后企業的所得稅處理。
八、納稅申報表的填列
（一）季度預繳納稅申報表的填寫和相關財稅知識講解
1.不征稅收入和稅基類減免應納稅所得額明細表的填寫及勾稽關系？
2.固定資產加速折舊明細表怎樣填寫？和其他報表的勾稽關系是怎樣的？
3.減免所得稅額明細表怎樣填寫？和其他報表的勾稽關系是怎樣的？
4.企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表的填寫及報送
（二）年度匯算清繳報表及相關附表的填寫和相關財稅知識講解
1.企業所得稅年度納稅申報表的填報表單怎么填？哪些表格必須填寫？哪些表格選擇填寫？
2.A000000企業基礎信息表的填報要點有哪些？
3.匯算清繳報表的填寫順序怎樣？哪些數字可以自動生成？
4.企業會計利潤是怎樣計算出來的？
(1)A101010 一般企業收入明細表
(2)A102010 一般企業成本支出明細表
(3)A104000期間費用明細表
5.會計利潤轉化為稅收利潤的第一步：企業所得稅納稅調整項目
(1)A105000納稅調整項目明細表
(2)A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
(3)A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表
(4)A105030 投資收益納稅調整明細表
(5) A105040專項用途財政性資金納稅調整明細表
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